美证监会发布首批中概股“预退市名单”，只因它们首批提交年报

美国时间3月11日，美国证券交易监督委员会（SEC）将五家中概股公司列入《外国公司问责法》(Holding Foreign Companies Accountable Act，简称HFCAA)的暂定清单，包括百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药。根据美国证监会此前披露，连续三年登上该清单的公司，将被禁止上市交易。

当日美股三大指数收盘下跌，道琼斯指数跌0.34％，纳斯达克跌0.95％，标普跌0.43％。中概股集体大幅跑输大盘，部分个股跌幅超过30％，如逸仙电商跌39.5%，贝壳跌23.93%，爱奇艺跌21.71%，世纪互联跌18.73%，精锐教育跌18.57%，拼多多跌17.49%，好未来跌16.72%，富途控股跌15.87%，京东跌15.83%，哔哩哔哩跌14.1%。

当日深夜，我国证监会相关部门负责人回应称，“我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。”

受美股中概股集体大跌影响，11日港股新经济板块被带动崩塌，多只个股跌超10%，截至发稿，恒生指数跌1.74%，恒生科技指数跌4.75%。

针对近日港美股波动，华兴证券（香港）首席经济学家庞溟对第一财经记者表示，在地缘政治不确定性大幅抬升之时，投资者既应该及时跟进相关信息、加强风险控制，也要警惕某些之前研究不够及时不够深入、并不清楚基本事实的卖方的蹭热点行为。

2021年底，美国证券交易监督委员会已经公布落实《外国公司问责法》的监管细则最终修正案定稿。与之前的征求意见稿对比，最终修正案明确规定，美国公众公司会计监督委员会（Public Company Accounting Oversight Board，简称PCAOB）无法有效开展审计检查工作三年的时间起算点从2021年财年开始，且增加要求公司需披露自己是否采用VIE架构。庞溟称，这意味着在美上市中概股还有约两年的时间认真评估自己的风险管理和上市地选择，并抓紧时间付诸行动。

在此情况下，投资者可能会担心中国内地相关金融、产业、市场、互联网监管机构近期对互联网企业和平台进行反垄断和其他方面的监管，会提高相关企业在HFCA法背景下披露和证明其正常经营的难度。此外，2021年6月22日，美国参议院通过了《加速外国公司问责法案》（Accelerating Holding Foreign Companies Accountable Act），要求将《外国公司问责法》规定的三年宽限期缩短为两年，并将加强对拒绝接受美国政府审计的中国公司的问责。

3月8日，美国证监会（SEC）披露的包括五家在美上市中国企业在内的初始退市风险名单。庞溟表示，这个公告只是遵循了SEC在2021年底公布了的监管细则最终修正案定稿，没有任何增量信息。这五家公司只是按照SEC修订后的20-F、40-F、10-K和N-CSR表格提交了年报的第一批公司，于是属于第一批走程序的公司，而且名单在未来仍有修改的可能。

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