国际最新反洗钱八项优先工作分析

美国针对反洗钱工作进行修法，向来是各国关注焦点所在，因此，当美国国会于2021年1月1日颁布《2020年防制洗钱法案》，银行监管机关和美国金融犯罪执法局又接着于2021年6月30日也公布基于该法案建议的八项优先工作清单后，全球金融机构自然也给予高度重视。

这八项反洗钱最新优先工作分析如下：

1.贪腐

金融机构在反洗钱合规计划中，须纳入不同贪腐行为的模型。

2.网络犯罪（包括网络安全及虚拟货币）

网络犯罪应被视为“重大的非法金融威胁”，不法分子为达成洗钱目的，可能自金融机构网站及信息系统取得数据，或窃取客户资料及其他商业机密，进而扰乱商业活动，所以金融机构除了要建立网络犯罪行为模型及红旗警示外，也可考虑将这些行为模型及指针纳入反洗钱工作计划中。

3.国际及国内资恐活动

恐怖主义已被各国视为重大威胁，由于恐怖分子需要资金支撑招募及维系成员、后勤及开展行动所需，因此金融机构如何通过资金流向，辨识出潜在的资恐交易、申报可疑活动报告、向公安部门及时报告单独行为者的违法活动，都是金融机构必须审慎进行的工作。

4.欺诈

经由欺诈产生的非法收益，占美国所有非法收益的最大比例，世界其他国家也是如此，所以为了监控和避免欺诈事件发生，同时满足监管的期待，金融机构应进一步升级信息系统，加强落实反洗钱程序，监控相关可疑活动，当交易对象具备空壳公司特征或欺诈嫌疑时，金融机构更要提高警觉并通知公安机关。

5.跨国犯罪组织活动

跨国犯罪分子常利用专业组织为其提供洗钱服务，因此金融机构须不断更新并监控制裁名单，同时利用洗钱黑名单进行辨识。

6.贩毒组织活动

贩毒对世界各国都是重大威胁，特别是古柯碱、芬太尼(Fentanyl，一种止痛药)及鸦片类等毒品，对全球公共卫生都是巨大威胁，金融机构应提防专业洗钱网络为毒枭提供服务、通过不同货币的兑换进行洗钱，金融机构应将毒品交易所衍生的行为模型纳入反洗钱计划予以监控，截断金流是打击贩毒活动最有效的手段之一。

7.人口贩运和人口走私

人口贩运及人口走私和其他犯罪一样，都需要通过金融体系的运作才能达到犯罪目的。人口贩运及人口走私集团使用各种方法转移非法收益，值得注意的是，人口贩运计划常使用空壳公司隐藏业务的真实性质，因此对空壳公司和实质受益人进行必要的尽职调查，能有效辨识人口贩运及人口走私的不法行为。

8、资助武器扩散

资助武器扩散是指资助与核武或生物武器有关的活动，资助武器扩散的不法分子常利用金融体系转移资金，以获取大规模杀伤性武器，或促成部分国家在违反联合国制裁计划情况下出资购买武器，防止武器扩散是全球监管机关监管本国金融体系时的重点。

其实上述八项反洗钱优先工作事项，不只反映出美国主管机关对反洗钱工作未来趋势的判断，也应该是全球金融机构未来反洗钱工作的重点，综合分析后，可得到以下结论提供参考。

首先，银行应持续进行年度洗钱风险评估，重点在评估固有风险及现有控制措施的有效性后，确认最后的剩余风险；在评估固有风险及控制流程时，银行可以考虑将上述八项优先事项作为未来反洗钱工作重点，借此帮助银行辨识风险评估措施的缺失，并通过辨识新风险，考虑要不要新增适当的控制措施。

其次，银行在风险评估过程中，可能会更新部分反洗钱工作计划，这时银行也应将上述八项优先事项纳入新的反洗钱工作计划中，并考虑增加或更改模型的输入值；另外，银行应审查本身的网络安全政策，纳入与网络犯罪有关的洗钱控制措施，因为目前的网络犯罪比起过去任何时候都更加严重，防范网络犯罪理应成为反洗钱工作的重要部分。

（本文作者Maria T. Vullo系美国纽约金融服务署前任署长，现任上海富拉凯会计师事务所反洗钱风控合规顾问）

国际最新反洗钱八项优先工作分析

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