因年报发得早?3家药企被美国列入《公司问责法》暂定清单

近日，美国证券交易委员会（简称SEC）将5家中国公司列入《外国公司问责法》（简称HFCAA）的暂定清单，其中包括了百济神州、再鼎医药、和黄医药这三家药企，列入暂定清单从3月8日算起。

受此打击，美东时间3月10日，上述这三家药企在纳斯达克的股价跌幅均超过5%。

这三家药企，百济神州(BGNE.NS、06160.HK、688235.SH)是在纳斯达克、港交所和上交所科创板同时上市的企业，再鼎医药(ZLAB.NS、09688.HK）、和黄医药(HCM.NS、00013.HK)则在纳斯达克和港交所同时上市。

北京时间3月11日早间开盘后十多分钟内，上述这三家药企港股股价跌幅超过7%。

《外国公司问责法》是美国国会在2020年表决通过的法案，主要内容是对外国公司在美上市提出额外的信息披露要求。2021年底，SEC通过了修正案。

根据要求，被列入名单的公司连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会（简称PCAOB）对会计师事务所检查要求的，其证券禁止在美交易。

根据要求，在美上市的外国公司必须向SEC提交文件，证明该公司不受外国政府拥有或掌控，并要求这些企业遵守PCAOB的审计标准。修正案还要求外国上市公司在其年度报告中为自己及其任何合并的外国经营实体，提供某些额外的披露。

北京时间3月11日上午，百济神州方面回应第一财经记者称，这份暂时性的认定名单并非是一项全新出台的政策，而是SEC为执行HFCAA及相关实施细则而采取的一个正常步骤，目前，此事并不影响公司在纳斯达克的挂牌。据HFCAA规定，如果一家公司自被SEC正式认定起，连续三年使用未经PCAOB审查的审计机构，公司的挂牌才会受到影响。

百济神州认为，公司被美国SEC列入基于HFCAA的暂时性认定名单，此项认定可能是因为公司于2022年2月28日向SEC递交了截至2021年12月31日的年度报告10-K表格。

“我们认为这份暂时性认定名单是SEC采取的行政性措施，表明在这几家公司近期发布了2021年度财务业绩报告后，SEC开始对使用未经PCAOB审查的审计机构的公司进行认定。”百济神州表示，公司已经在与审计机构积极合作，寻求解决方案，以满足相关方的要求，从而确保公司在纳斯达克、港交所和上交所科创板的挂牌不受影响。

另外，再鼎医药方面亦回复第一财经记者表示，公司被暂时性地认定为使用未经美国公众公司会计监督委员会审查审计机构的发行人，这项认定是基于《外国公司问责法案》要求进行的常规性操作并已在公司的预期中，被暂时性认定不表明公司将会被SEC从纳斯达克交易所除牌。

“我们预计，随着各公司提交年度报告（财政年度与本公司一致的大型加速申报公司需在2022年3月1日或之前完成备案），未来更多的公司可能会陆续被SEC加入暂定名单。”

再鼎医药表示，公司在2022年3月1日发布的2021年度报告中曾披露，公司正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以期尽快满足相关方的要求。公司会尽最大努力，在坚持依法合规经营的基础上，专注于公司各项事务的平稳运营，实现公司对患者和投资人的承诺。

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