IPO周报:证监会现场检查发现多处内控问题,福特科主动终止注册 头条焦点

本周(4月17日—4月23日),3大交易所无终止/中止审核案例,继一季度出现IPO撤单小高峰后,4月份终止审核案例开始回落;


(资料图)

截至到目前,深交所仅3家公司终止审核,为上海军陶科技股份有限公司、上海索迪龙自动化股份有限公司、成都裕鸢航空智能制造股份有限公司(审核不通过)。

上交所仅1家公司终止审核,为上海兰宝传感科技股份有限公司。北交所无公司终止审核。

但本周有1家公司终止注册,为科创板发行人福建福特科光电股份有限公司(下称“福特科”)。

福特科申报材料于2021年6月21日受理,7月17日开始问询,年底过会,去年1月份提交注册,今年3月27日,该公司及其保荐机构民生证券提交了撤回申请,4月20日,证监会披露了科创板股票发行注册程序终止通知书,终止福特科科创板IPO发行注册程序。

IPO临门一脚,缘何终止上市进程?

福特科是一家专业从事精密光学元组件、精密光学镜头的研发、生产和销售的企业,主要产品包括精密光学平面元件、精密光学透镜、精密光学组件等精密光学元组件,高清视频监控镜头等。

此次IPO,福特科拟募集资金4.57亿用于精密光学元件产业基地建设、研发中心建设和补充流动资金。

在2021年12月21日召开的科创板上市委会议上,福特科顺利闯关,上市委现场关注了其核心业务收入增长、研发和市场开发等能力等,并且无需进一步落实事项。

不过,在提交注册后,证监会发现了一些端倪,并启动了现场检查。

根据检查发现,该公司存在较多内控方面的问题:比如可能涉嫌资金占用;违规担保信息披露不完整;成立内审部时无正式发文,报告期内内审部亦无专职人员;不相容职务未分离;会计系统控制不完善等。

证监会要求福特科对现场检查发现的问题逐一答复,说明详细原因、背景及影响;说明除现场检查发现的问题外,发行人是否还存在其他未披露的内部控制问题,发行人的信息披露是否达到了真实、准确、完整的要求等。并要求保荐机构发表明确意见。

最终,福特科选择终止IPO。

全面注册制时代,尽管企业上市的财务门槛有所降低,但内控问题要求则更加严格。

大象投顾研究发现,从最新IPO终止企业关于内控制度审议问题来看,监管层重点关注的内控问题主要包括:会计、财务基础工作是否规范,资金占用、资金管理问题,业务与生产相关内部控制制度是否健全等。

《首次公开发行股票注册管理办法》第十一条规定:发行人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。

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