注册制下沪主板首批5家IPO全过会,板块定位、持续经营性被重点问询

全面注册制下,主板IPO审核有了新进展。3月13日,沪市主板上会的5家IPO企业均过会。

这5家过会的IPO企业分别为柏诚系统科技股份有限公司(下称“柏诚股份”)、江西省盐业集团股份有限公司(下称“江盐集团”)、江苏常青树新材料科技股份有限公司(下称“常青科技”)、中信金属股份有限公司(下称“中信金属 ”)、中重科技(天津)股份有限公司(下称“中重科技”)。


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其中,在上市委会议现场问询时,柏诚股份被要求回答两大问题,一是该公司是否规模较大、具有行业代表性,招股说明书中披露的“领先企业”相关表述是否准确;二是结合报告期内主营业务成本构成、往来款项、经营活动现金流等情况,就发行人与履约进度相关的内部控制制度设计、执行情况和履约进度确认的合理性、准确性,以及确认项目完工时点的依据和准确性。

现场问询之后,上市委要求柏诚股份进一步结合报告期内主营业务成本中项目物资、分包成本与采购中项目物资、分包采购情况,说明相关差异的合理性,以及项目履约进度确认的准确性。

另外4家IPO企业则是在现场进行了相关问题的问询,没有需进一步落实的事项。

江盐集团被要求说明:是否存在可能导致公司出现亏损、主营业务弱化等影响公司持续经营能力的情况,是否符合主板板块定位要求;发行人及其控股股东、实控人、董监高、核心技术人员、核心销售人员等与贸易商、终端客户是否存在潜在关联关系或其他利益安排;公司治理是否存在缺陷以及下一步相关安排。

常青科技被要求说明:业务模式是否成熟,是否规模较大、具有行业代表性;2019年、2020年超出安全生产核定生产规模后,发行人办理变更安全生 产许可证手续的程序是否合规。

中信金属被要求说明:如何实现与国内主要竞争对手错位发展,保持经营业绩的可持续性;结合 offtake模式中的采购义务,说明应对存货价格波动风险的内控措施及执行情况。

中重科技被要求说明:持续经营能力情况;收入确认政策的调整对营业收入和净利润的影响,是否存在跨期确认收入的情形。

整体从上市委问询的问题来看,主要针对IPO企业是否符合主板定位、经营业绩持续性、内控合理性等方面进行问询。

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